7- متطلبات لجنة بازل

لقد تصدرت التغيرات التي شهدتها الصناعة المصرفية مجموعتان من العوامل التي كان لها الأثر الكبير في تزايد الدور الذي صار يلعبه رأس المال في إتخاذ قرارات منشآت الأعمال، سواء الاستراتيجية منها أو المتعلقة بإدارة العمليات اليومية متوافقاً في ذلك مع الرقابة العقلانية وطريقة التفكير الجديدة للمصارف، وهما : التقدم الكبير في تكنولوجيا المعلومات، وتعاظم الضغوط التنافسية، كما صاحب ذلك تحركاً من العناصر داخل الميزانية للمصرف إلى العناصر خارج الميزانية، كل هذه التطورات مهدت السبيل أمام بروز اهمية رأس المال في الصناعة المصرفية كمقياس للأمان أو السلامة المصرفية باعتباره حاجزاً واقياً أمام الخسائر.

وقد أقرت لجنة بازل في بنك التسويات الدولية سنة 1988 أهمية رأس المال من خلال فرض نسبة مستهدفة تمثل الحد الأدنى لملاءة المصرف وهي 8% من رأس المال الى الموجودات المرجحة بالمخاطر الائتمانية، على أن تلتزم المصارف بتنفيذها في نهاية سنة 1992، وقد شهدت الساحة المصرفية جهوداً دؤوبة من قبل اللجنة لوضع اللمسات الأخيرة للمقررات الجديدة بشأن كفاية رأس المال المعروفة (بازل2) ويشكل هذا الأمر تحدياً هاماً بالغ التعقيد، وقد تمثلت بداية هذه التعقيدات في وضع ثلاث محاور رئيسة ارتكزت عليها المعايير الجديدة وهي ⁽¹³⁾.

المحور الأول: وضع حد أدنى لمتطلبات رأس المال، والذي يتضمن ثلاث أساليب مقترحة للتعامل مع مخاطر الائتمان:

* أسلوب قياسي تقوم على أساس التقييم الخارجي لمخاطر الائتمان من قبل وكالات التقييم الخارجية.

* الأسلوب الأساسي للتقييم الداخلي لمخاطر الائتمان. 

* الأسلوب المتقدم للتقييم الداخلي لمخاطر الائتمان.

المحور الثاني: المراجعة الرقابية لكفاية رأس المال :

يقوم هذا المحور لاتفاقية بازل 2 على مجموعه مبادئ تؤكد:

* حاجة البنوك لتقييم كفاية رأس المال مقارنة بالمخاطر.

* أهمية قيام المراقبين بمراجعة هذا التقييم دورياً.

* التدخل عند الضرورة.

ويعتبر توافر هذه المبادئ ضرورياً لضمان فعالية إدارة المؤسسات المصرفية.

المحور الثالث: انضباط السوق والإفصاح:

ويهدف من ذلك دعم العمليات الخاصة بضبط وتنظيم السوق عن طريق مجموعة من متطلبات الإفصاح التي تسمح للمتعاملين في السوق بتقييم المعلومات الخاصة بالمخاطر الائتمانية وحجم رؤوس أموال البنوك وبهذا يساعد هذا المحور البنوك والمراقبين على إدارة المخاطر ودعم الاستقرار.

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

 (13) www.almokutsar.com/html