الفصل الثاني

المبادلة بين المخاطرة والعائد في إطار التطورات المصرفية والمالية المعاصرة والقوائم المالية للمصرف

القسم الأول: المبادلة بين المخاطرة والعائد في العمليات المصرفية  

القسم الثاني: التطورات المصرفية والمالية المعاصرة

القسم الثالث: القوائم المالية الأساسية للمصرف بحسب المستفيدين منها

القسم الأول: المبادلة بين المخاطرة والعائد في العمليات المصرفية Return  Risk

Trade-off

أولا ) إدارة مجمع الأموال Management of the Pool of Fund):

- تعكس الميزانية العمومية أو( قائمة المركز المالي) للمصرف ، في تاريخ معين، ثلاثة محافظ  هي: "محفظة الموجودات" و "محفظة المطلوبات" و "محفظة حقوق  المالية" (حقوق المساهمين). وهي تعكس الوضع الحالي للقرارات التي سبق أن إتخذتها إدارة المصرف. فمحفظة "الموجودات" تعكس الكيفية التي تم بها استخدام الأموال بين الأولويات الست المشار إليها أعلاه. كما إن كلا محفظة "المطلوبات" و"حقوق الملكية" تشير إلى قرارات الإدارة بشأن مصادر التمويل.

من جهة أخرى، فإن الوضع المالي الحالي هو المنطلق لإدارة الأموال مستقبلا.

فالإدارة تعمل على التنسيق بين التدفقات (Flows)، بما فيها "التدفقات الداخلة" للمصرف، (Inflows) و "التدفقات الخارجة" من المصرف (Outflows) لغرض تعظيم العائد وتدنية المخاطرة، وذلك خلال العمل اليومي للمصرف. ويعكس الشكل أدناه عملية تدفق الأموال في المصرف. فمجمع الأموال، الذي يتولى المصرف إدارته، يتغير باستمرار، لأن الأموال تتدفق إلى المجمع بسبب زيادة الودائع، أو الزيادة في الأموال المقترضة من الغير وغيرها من مصادر تمويل، وتتدفق منه بسبب السحب من الودائع، أو لمنح القروض، أو شراء الاستثمارات، وغير ذلك من تدفقات خارجة.

اذ تتدفق الأموال من المجمع عندما يقدم المصرف القروض لعملائه أو يشتري الإستثمارات. ولا بد للمصرف من إدارة التدفقات من المجمّع لآجال قصيرة وطويلة. ففي الأجل القصير، لا بد للمصرف من التأكد من الوفاء بالإحتياطيات القانونية، ومن إحلال مصادر بديلة عن تلك المتدفقة إلى الخارج. وفي الأجل الطويل، لا بد للمصرف أن ينسق تدفق الأموال بحيث أن لديه الأموال اللازمة لمواجهة التدفقات غير المتوقعة. صحيح أن المصرف يستطيع التأكد من وجود تلك الأموال لو أنه إحتفظ بها نقداً في صناديقه (خزائنه) مثلاً، ولكن ذلك يعني فقدانه للعوائد. غير أنه لو قام باستخدام الأموال في الموجودات المربحة، فإن عليه التأكد من أن إستحقاقات الموجودات المتوقعة متناسقة مع إستحقاقات المطلوبات المتوقعة بعبارة أخرى، فإن على إدارة المصرف التنسيق بين محافظ الموجودات، والمطلوبات وحقوق الملكية، بما يؤدي إلى تعظيم العائد وتدنية المخاطرة.  

مواضيع ذات صلة

الأداء المصرفي وكيفية تأثيره بالجودة والتميز

الجودة والتميز في المنتجات والخدمات المصرفية والبوابات المؤديـة إليـها

التـخطيـط للمنتجـات والخـدمـات المـصرفـيـة

التـسويـق المـصرفـي والإطـار العـام لمـدخـل المـنـتـجات

التسويق المصرفي والخدمات المصرفية (الـمفـهوم التـسويقـي The Marketing Concept)

مثال تطبيقيـي لتصوير حساب الأرباح والخسائر في البنوك التجاريـة

الميزانية المنشورة للبنوك التجاريـة ومكوناتـها

نموذج لميزانية البنك التجاري والمكز الشهري له

الصور المختلفة لحساب الأرباح والخسائر في البنوك

خـصـم الكمـبيالات و استهلاك الأصول الثابتة وتسوية المفردات الأخرى فـي حـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

أربـاح وخـسائـر بـيع الأسهـم والسـنـدات في ـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك

فـوائـد السنـدات وأربـاح الأسـهـم لـحـساب الأربـاح والخـسائـر فـي البـنـوك