مثال عملي

تحليل المحفظة الاستثمارية في الأسهم والسندات :  

فيما يلي مثالاً عملياً على إجراءات التحليل لمحفظة استثمارية لإحدى المؤسسات والتي تتضمن استثمارات مالية في أسهم وسندات بحيث يتضح من خلاله الإجراءات العملية لعمليات التحليل للمحفظة الاستثمارية من حيث احتساب المؤشرات الخاصة بها ودراسة هذه المؤشرات للوقوف على نقاط القوة ونقاط الضعف وتقديم التوصيات المناسبة للإدارة العليا .   

وفيما يلي المثال بشكل تفصيلي :ـ  

فيما يلي أرصدة محفظة الاستثمارات في الأسهم والسندات لدى إحدى المؤسسات كما ظهرت في قائمة المركز المالي كما هو الوضع بتاريخ -:٢٠١٥/١٢/٣١

وفيما يلي تفاصيل استثمارات كل نوع من أنواع الاستثمارات أعلاه كما هو الوضع بتاريخ ٢٠١٥/١٢/٣١  :  

اولاً : الاستثمارات عند القيمة العادلة :

تتكون هذه الاستثمارات من الأسهم التالية :

ثانياً : الاستثمارات المتوفرة للبيع :

تتكون هذه الاستثمارات من الاسهم التالية :  

ثالثاً : نسب توزيعات الأسهم :

فيما يلي نسب توزيع الأسهم للشركات ضمن الاستثمارات المتوفرة للبيع ، علماً بأن قيمة الأسهم الاسمية لكافة الأسهم دولار واحد .

رابعاً : استثمارات محتفظ بها حتى الاستحقاق :
تتكون هذه الاستثمارات مما يلي : ـ

خامساً : احتياطي القيمة العادلة :
فيما يلي تفاصيل مبلغ التغير المتراكم في القيمة العادلة الذي يبين نصيب كل شركة من رصيد احتياطي القيمة العادلة كم يلي :  

سادساً : معلومات اخرى :

فيما يلي بعض المعلومات المالية عن الشركة كما هو الوضع بتاريخ 31 / 12 2015 :ـ