القسم الثاني: تسعير القروض الاستهلاكية والسكنية والخدمات المرتبطة بها

أ) تحديد سعر الفائدة على القروض الاستهلاكية غير السكنية

يتم تسعير القروض الاستهلاكية، على غرار القروض الممنوحة للمنشأت، انطلاقاً من "سعر مرجعي" (Reference, or Benchmarh, Rate)، أو تكلفة قاعدية، بالاضافة إلى علاوة المخاطرة وهامش الربح المستهدف. من بين الأساليب المستخدمة في هذا المجال ما يأتي:

(1) الاضافة للتكلفة:

يتضمن أسلوب "الاضافة للتكلفة (Cost - Plus) استخدام المعادلة الآتية :

مـثال 

% 5 + %1  + 0.5+0.5+ 1.5 =%8.5

(2) النسبة السنوية لسعر الفائدة :

يترتب على الكثير من المصارف في الدول المتقدمة استخدام أسلوب "النسبة السنوية السعر الفائدة" Annual Percentage Rate (. APR) وان تفصح عن ذلك للعميل المقترض، فيما يخص طلب الاقتراض. "فالنسبة السنوية لسعر الفائدة". هي"نسبة العائد الداخلي" Internal Rate of Return(, IRR) التي تؤدي إلى تعادل مجموع مدفوعات العميل مع حجم القرض. فهي تأخذ في الاعتبار سر عة سداد القرض ومدى استخدام العميل له فعلاً خلال مدة القرض.

مثال ذلك، إذا اقترض العميل (2000) دينار لمدة سنة، و وسدد القرض بـ (12) قسطا شهريا متساوياً، ودفع (10%) على مجموع أصل مبلغ القرض، أي (200) دينار. هنا يبلغ سعر الفائدة الفعلي أكثر من (10%)، لأن العميل يسدد القرض تدريجياً ، ويتناقص الرصيد المتبقي، بحيث ان الجزء المستخدم من مبلغ (2000) دينار يتناقص خلال الـ (12) قسطاً. يمكن هنا حساب متوسط المبلغ المستخدم الذي هو = (2000 + صفر) / 2 ،(1000) دينار. أي أن العميل يستفيد من متوسط (1000) خلال السنة. إذ ان المبلغ الذي يستخدمه يفوق (1000) دينار في الأشهر الأولى ، ويقل عن ذلك المبلغ في الأشهر التالية، بسبب السداد التدريجي. ويوضح الشكل (12) كيفية التوصل إلى النسبة السنوية لسعر الفائدة (ARR)، حيث يتم تحويل سعر الفائدة المقترح من قبل المصرف إلى هذه النسبة.

مثال (1)

افرض أن المصرف يحدد نسبة سنوية لسعر الفائدة قدرها (12%) على قرض بمبلغ (1000) دينار لمدة سنة واحدة، ويسدد شهرياً بأقساط متساوية. وبالعودة إلى الشكل المذكور، تظهر على العمود سعر الفائدة (12%) وذلك على السطر (12)، أي (12) قسطاً شهرياً (عدد المدد). كما يظهر أن السعر هو (6.62) دينار لكل (100) دينار، ونظراً إلى أن القرض هو بمبلغ (1000) دينار، وليس (100) دينار فقط، فان

التكلفة المالية (الفوائد) التي يتحملها العميل هي( 1000/ 100 × 6.66) = 66.20 دينار، خلال مدة القرض.

مثال (2) افرض ان المصرف يفرض مبلغ (260) دينار كفوائد على قرض بمبلغ (2000) دينار، يسدد خلال (24) شهرا. هذا يعني ان العميل يدفع ما يأتي:

260 / 2000÷ 100 = 260 / 20 = 13 دينار لكل (100) دينار من القرض البالغ (2000) دينار .

ما هي "النسبة السنوية لسعر الفائدة" (APR)

بالعودة على الشكل المذكور، ننظر إلى السطر (24)، وهو عدد المدد أو (عدد الأقساط الشهرية)، ونجد ان أقرب رقم إلى (24) حول عدد الدفعات، ضمن هذا السطر، هو (12.98) دينار، وهو يقع ضمن عمود سعر الفائدة البالغ (12%). إذن فإن المصرف يفرض على العميل نسبة فائدة سنوية (12%).